Общество с ограниченной ответственностью, применяющее упрощенную систему налогообложения (УСН), обязано соблюдать установленный порядок расчетов и уплаты налогов.
Содержание
Основные принципы налогообложения ООО на УСН
| Объект налогообложения | Налоговая ставка |
| Доходы | 1-6% (зависит от региона) |
| Доходы минус расходы | 5-15% (зависит от региона и вида деятельности) |
Порядок уплаты налогов ООО на УСН
1. Расчет налоговой базы
- Определите выбранный объект налогообложения
- Рассчитайте доходы (по кассовому методу)
- При объекте "Доходы минус расходы" - подтвердите документально все расходы
- Примените региональную ставку налога
2. Уплата авансовых платежей
- Авансовый платеж за 1 квартал - до 25 апреля
- Авансовый платеж за полугодие - до 25 июля
- Авансовый платеж за 9 месяцев - до 25 октября
- Окончательный расчет - до 31 марта следующего года
Отчетность ООО на УСН
| Отчет | Срок сдачи |
| Декларация по УСН | До 31 марта года, следующего за отчетным |
| Сведения о среднесписочной численности | До 20 января |
| Отчетность за работников (если есть) | По общим срокам |
Особенности для разных объектов налогообложения
- При УСН "Доходы" можно уменьшить налог на страховые взносы до 50%
- При УСН "Доходы минус расходы" минимальный налог 1% от доходов
- Убытки можно переносить на будущие периоды
- Некоторые расходы не учитываются при расчете налога
Важная информация
- Налог уплачивается по месту регистрации ООО
- Платежи осуществляются отдельными платежными поручениями
- Необходимо вести книгу учета доходов и расходов
- При нарушении лимитов ООО теряет право на УСН
Правильное соблюдение сроков уплаты налогов и сдачи отчетности позволяет ООО избежать штрафных санкций и сохранить право применения УСН.
