Проценты представляют собой плату за использование заемных средств или вознаграждение за размещение собственных средств. В этой статье рассмотрим механизм начисления и списания процентов по различным финансовым инструментам.
Содержание
Основные принципы начисления процентов
- Проценты рассчитываются на остаток задолженности или размещенных средств
- Начисление происходит по установленной в договоре ставке
- Периодичность начисления определяется условиями договора
- Способ расчета (простые или сложные проценты) влияет на итоговую сумму
Механизм списания процентов по кредитным продуктам
1. По потребительским кредитам
| Способ списания | Характеристика |
| Аннуитетные платежи | Равные платежи, где доля процентов уменьшается со временем |
| Дифференцированные платежи | Проценты начисляются на остаток долга, платежи уменьшаются |
2. По кредитным картам
- Проценты начисляются на непогашенный остаток после льготного периода
- Расчет производится по дневной процентной ставке
- Списание происходит в дату формирования отчета по карте
Начисление процентов по депозитным продуктам
1. По срочным вкладам
- Проценты начисляются согласно условиям договора
- Возможны различные схемы выплат: ежемесячно, в конце срока
- При досрочном снятии обычно применяются пониженные ставки
2. По накопительным счетам
| Параметр | Описание |
| Периодичность начисления | Ежедневно на остаток |
| Выплата процентов | Ежемесячно на отдельный счет или капитализация |
Факторы, влияющие на сумму списываемых процентов
- Размер процентной ставки
- Остаток задолженности или вклада
- Срок пользования средствами
- Наличие льготных периодов
- Валюта операции
Пример расчета процентов по кредиту
При сумме кредита 100 000 руб. под 18% годовых:
- Месячная ставка: 18% ÷ 12 = 1,5%
- Проценты за первый месяц: 100 000 × 1,5% = 1 500 руб.
- При аннуитетном платеже часть суммы идет в погашение основного долга
Важные особенности
При досрочном погашении кредита проценты пересчитываются, что может привести к уменьшению общей переплаты. По вкладам при досрочном снятии обычно теряются все или часть начисленных процентов.
